第三方合规审查服务

一、服务对象

中央及地方国有企业、上市公司、民营企业、受监管或特定事项驱动需求的各类企业。

合规审查服务的内容可以包括“三重一大”决策事项或公司合规审查事项清单规定的全部或部分内容。具体可包括决策事项、重大项目安排、重大改革改制重组事项、重要合同、重要规章制度制修订等。

二、服务内容与方式

1.需求调研。了解企业目前合规审查的组织分工及开展方式，确定审查者角色定位（服务于一道防线部门，还是服务于二道防线部门），明确企业对合规审查的需求，制定详细的实施方案。

2.综合运用专家判断、文件审阅、问卷调研、分析性复核等方式，确定拟决策事项或项目面临的潜在合规风险、相关合规风险的应对举措是否合理、剩余合规风险水平是否可承受、整体决策事项的明确性合规性意见。

3.在出具最终合规审查报告前，提出相关的整改和改进建议，指导相关部门开展风险消除或降低活动。

4.协助企业开展合规审查报告服务。

5.可通过框架协议的方式集中采购并按需服务，也可以按照具体事项或项目逐一采购服务。

三、服务特色

1.精准定位。避免当前业界对合规审查外延和内涵模糊化现象，从拟决策事项及企业需求出发，区分服务主体在三道防线中的定位，须知第一道防线机构的合规审查重在评估，而第二道防线机构的合规审查重点则在评价。定位不同决定了职能的差异，并导致报告的角度、重点和方法都出现明显的差异。

2.按需服务。企业出现涉外业务或境外业务时，合规审查不应仅仅考虑到国资监管或出资人监管的要求，还应当根据相关法域的合规要求。

四、典型案例

1.某央企及下属所有子企业重大决策事项合规审查服务

2.某集团下属企业重大投资项目专项风险评估及合规审查整合服务